La fiscalité des plus-values dépend du plan concerné (PEE ou PER) et, pour le PER, de l'option fiscale retenue à l'entrée (versements déduits ou non déduits).
Cas le plus courant
PEE: à la sortie, les gains sont en principe exonérés d'impôt sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux.PER: à la sortie en capital, la fiscalité distingue la part de capital et la part de gains, avec un traitement différent selon que vos versements ont été déduits ou non.PER en rente: la fiscalité suit le régime applicable aux rentes (avec prélèvements sociaux selon les cas).
Ce qu'il faut retenir
Deux personnes qui retirent le même montant sur PER peuvent être imposées différemment selon leur choix de déduction à l'entrée.
L'impact fiscal se juge à la sortie, pas uniquement au moment du versement.
Le relevé fiscal annuel (IFU/attestation fiscale) reste le document de référence pour déclarer correctement.
Bonnes pratiques
Conserver l'historique de vos options de déduction sur PER.
Vérifier le détail
capital/plus-valuesavant tout rachat.En cas de doute, faire valider votre situation par un conseiller fiscal.